观察 | 日本准备降低消费税，以刺激经济对抗通胀

随着日本通胀率越来越高，高市早苗终于准备兑现竞选时的承诺——减税。这个“税”，包含了消费税，以及各种低收入人群的所得税。今天我们要聊的是消费税的减税。
事实上，日本许多政党在众议院选举前都将此作为竞选承诺，其中自民党和日本维新党呼吁“两年内实行零食品关税”，国民民主党呼吁“消费税统一减免至 5%”，其他反对党则呼吁“立即取消”或“永久实行零食品关税”。
高市早苗在当选之初比较谨慎，但除了通过补充预算（取消临时汽油税率并提供补贴）来应对外，现在的通胀率只会越来越高，她不得不考虑将食品零消费税作为一项重要的竞选承诺，并在当选之后要兑现承诺。
日本财务省估计：如果食品税率为零，税收收入每年将减少约 5 万亿日元；如果消费税的所有税率都降至 5%，税收收入将减少约 15 万亿日元。

在2月27日，日本众议院预算委员会举行了基础问答环节，首相高市早苗及全体内阁大臣出席，并开始对2026财年预算提案进行实质性审议。高市表示，希望在今年夏季前就食品消费税两年零税率的方案征求各方意见，并将相关法案提交至即将召开的国会特别会议。此次特别会议预计将于今年秋季召开。他还表示，希望立宪民主党和公明党能够参与两党合作的“全国社会保障工作会议”。
关于消费税减免，高市早苗强调：“一旦我们在今年夏天达成共识，我希望尽快向国会提交法案。我希望尽快完成这项工作。”她还请求各方合作，表示：“食品价格短期内不会大幅下降。我希望听取大家的意见。”
日本《朝日新闻》于2月14日至15日进行了一项全国电话民意调查，询问受访者对食品消费税的看法。调查结果显示，受访者的意见分为三类：“维持现有税率”（36%）、“两年内零税率”（28%）和“永久零税率”（31%）。与此同时，大多数受访者（71%）担心降低消费税会对社会保障产生负面影响。

日本消费税是保障国民福利的重要手段

日本的消费税，是1989年4月1日开始征收的附加价值税。最初的税率是3%，1997年4月1日起升至5%。2014年，日本经济的实际增长率小于零，同年税率升高至8%。2019年10月，第三次增税将标准税率提高至10%，对食品等特殊商品维持轻减税率8%。2020年，消费税成为占比最高的政府收入来源。2023年10月1日起，适格请求书制度正式实行。
日本消费税的特点主要是：
•税金由消费者承担，经事业者上交，是一种典型的间接税；•经济越差，增税越狠；•税务调查时的重点项目；•模式简单，操作空间小，事后补救难；
简而言之，消费税就是每一笔交易都要缴纳10%的税金。我们举个例子，比如某主妇买了1万日元的商品，假如商品标价是1万日元（税別），那就是还要额外支付1000日元的消费税，假如是“税込”，则表示这个1万日元是含税价。
这个1000日元交给了谁呢？要逐级分解，比如她是在商场里买的，商场的进货价是7000日元的话，那么商场需要支付给它的供应商700日元消费税，多出来的300日元税金，则需要上交给政府！如果它有其他抵扣项的话，全年合计拉平即可，这就是每到年底都要做决算，看补税还是退税的原因。

因为消费税的计算方法简单，而且，请求书里记载的信息都是固定且明确的，所以要在消费税上面作假逃税，是非常困难的。
据统计，日本消费税在2025年，一共产生了24.9兆日元的税收收入，合计人民币大约是1.1万亿元。这部分收入，大部分作为社会保障资金，用于国民福利和各项民生支出。
所以说，消费税如果减税，对于日本国民来说，确实很难接受。大家担心的就两点——会不会降低了国民福利、会不会真的刺激经济？
事实上，以前的消费税可不是10%，在2014年以前，还一直是5%，直到安倍上台，才咔咔的增税。在2019年再次当选后，直接把8%加到了10%，但是食品饮料类还是8%。

减税能否刺激经济，弊大于利？

对于是否要减税，日本国民也是“进退两难”，一是现有的税负成本比较高，二是减税又会影响税收进而影响福利保障。虽然一些人认为这项政策能够减轻家庭负担，但也有人对资金来源和制度设计表示强烈担忧。
讨论的核心是两种主要方法，即“食品零消费税”和“税收抵免及优惠”。
第一项计划是为期两年的食品消费税减至零，旨在减轻与日常生活直接相关的食品成本负担，缓解家庭财务压力。另一种是“税收抵免福利制”，它根据收入扣除税款，或者在扣除额不足时提供现金福利，其目的是为了向低收入家庭提供更多支持。
消费税每年拨付给社会保障基金的金额高达数万亿日元，如果将食品税率降至零并持续两年，则需要约10万亿日元的巨额资金。从财政稳健的角度来看，必须采取谨慎的态度。
如果税率调整得以实施，各方面都需要采取相应措施。超市和其他零售商将承担沉重的行政成本负担，例如改造收银系统和更换价格标签。对于大型连锁企业而言，仅一家公司就可能因此损失数千万日元。
此外，如果将目前税率为8%的“外食”（盒饭、预制餐等）税率降至零，将进一步拉大与餐饮业的差距，消费者可能会减少外出就餐。餐饮业团体警告称，“如果没有扶持措施，这可能会对企业运营造成严重影响。”
此外，人们还担忧此举对农业部门的影响。小农户无需缴纳消费税，因此他们从买家那里获得的消费税收入就是他们的利润。如果减税导致这部分利润消失，可能会影响农场经营，行业团体呼吁政府采取相应措施。
关于消费税减免的争论主要围绕两个问题展开：一是扶持家庭，二是维护财政纪律。如何保障财政资源、对工作场所的影响以及制度设计的可持续性等问题，都难以找到简单的答案。这场辩论也涉及社会保障的性质以及代际负担的分配。选择哪种方案也需要高市早苗政府思考自身对未来的愿景。
也有日本经济专家表示：“表面上看，中低收入人群的日常生活似乎会得到改善，但实际上，食品支出最高的却是富人。统一减税最终只会让那些本就不应该得到扶持的人获益最多。更何况，日本全国范围内都面临劳动力短缺，而且就业率已接近充分，几乎所有想工作的人都有工作。在这种情况下，即使我们扩大预算规模来刺激需求，也无法提高产量，这只会加剧通货膨胀。然而，执政党和在野党之所以都将所谓的‘减税民粹主义’作为竞选承诺，正是因为他们至今仍未落实那些本应落实的政策。”
日本野村证券推测，食品和饮料的消费税率将从2027年4月起降至零。在这种情况下，消费税下调将使2027财年的实际GDP增长约0.2%。

对于电商卖家的影响和机会点

减税对于电商行业是否有影响？
有一定促进作用，但不大。
由于本次消费税减税，主要集中于食品行业，并没有扩大到所有商品和服务的交易环节。食品行业对于中国卖家来说，本就是一个门槛巨高的类目，几乎没有中国卖家可以参与（在日华人可以）。
如果说到机会点，我觉得有几个类目可以着重关注：
1、微波炉烤箱外卖盒便当盒等，跟预制类和外卖类相关的产品。就如前文所说，如果外食类目也减至零税率的话，线下餐饮店由于自身高昂的租金成本，或许无法抵抗冲击。日本的外食行业将会迎来较大的增长，由此带来的周边商品销售也会迎来一波高峰期。
2、还是跟外食相关的电动自行车、配送箱、置物架、头盔、工作服等，或许也会迎来一点机会。但是这类产品，竞争也很激烈，而且入行门槛较高。个人购买的可能性不大。
总之，对日电商卖家还是心平气和最好，或许最大的期盼就是，日本国民把食品方面省下来的钱拿来消费，但是，现在中东又是一团糟，石油价格还会涨，对于输入型通胀的日本来说，国民省下来的钱，大概率是存款了吧！(lll￢ω￢)

原标题：观察 | 日本准备降低消费税，以刺激经济对抗通胀

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