FATCA

FATCA- MBA智库百科

2022年3月30日FATCA(Foreign Account Taxpliance Act)全称海外账户收合规法案(或称外国账户收遵从法),音译为“肥咖条款”,是美国为防止美国纳人逃避务而制定的一项新法案。 它的落实对象是海外金融机构和美国纳人。要求外国政府准许各国金融机构向IRS 提供纳义务人的海外资产数据,同时也要求美国纳人在

美国海外帐户收法FATCA(肥咖条款)科普:谁会被影响、条款内容、申...

2022年7月31日住在美国的各位纳人都知道,每年4月15日前要申报所得。由于美国采全球征制度,不仅美国境内所得收入需要申报,海外资产与所得也要!相信大家一定听过「肥咖条款」(FATCA),究竟肥什么肥,咖什么咖?本文就为大家进行一个科普解析。 Why:FATCA 缘由为何?

一文带你了解美国的FBAR(肥爸)和FATCA(肥咖)条款_Ken叔服你...

2023年11月16日在美国,申报海外资产和海外账户对于务居民来说非常重要。如果漏报被查到,可能会面临严重的处罚,包括高额罚款甚至入狱。因此,熟悉FATCA(肥咖条款)和FBAR(肥爸条款)是保护自己的关键。 一、反避法案的起源—FBAR(肥爸) 1970年美国通过法律规定:美国纳人如果海外账户超过1万美金,需要向政府自主申报海外纳的情况...4

Risk Warning and Financial Sanction

2025年10月24日2025-10-24 High-Risk Jurisdictions and Jurisdictions under Increased Monitoring Published by FATF (October 2025) 2025-06-13 High-Risk Jurisdictions and Jurisdictions under Increased Monitoring Published by FATF (June 2025) 2025-02-21 High-Risk Jurisdictions and Jurisdictions under Increased Monitoring Pu...

FATCA- MBA智库百科

FATCA(肥咖條款)具體內容[1] 1.針對海外金融機構:所有簽約國家與地區合作的金融機構(包括銀行、證券、投資投顧等),必須每年向 IRS 提供在該機構底下的「美國納稅人」之帳戶與個人數據,包含名字、稅號、住址及交易紀錄等。如果金融機構拒絕提供,則該機構與客戶的美國來源所得或在美國的投資利潤需要扣繳30%的懲罰稅率...

金融行动特别工作组更新的高风险及应加强监控的国家或地区(2026年...

2026年2月13日作为全球反洗钱和反恐怖融资国际标准制定机构,金融行动特别工作组(FATF)持续监测全球范围内反洗钱和反恐怖融资体系存在显著缺陷的国家和地区,督促这些国家和地区改进缺陷。 金融行动特别工作组每年召开三次全体会议,审议这些国家和地区改进反洗钱和反恐怖融资体系的进展情况。会后,金融行动特别工作组在官网更新两份声明,其...

【中国务报】“透明度”建设让跨境逃无所遁形

2023年7月20日市面上以中国纳人为出发点,且从法律技术角度系统阐述相关制度的著作十分鲜见。国际务透明领域的法律技术专家燕彬撰写的《认识FATCA和CRS——涉信息交换与全球资产透明全指引》一书,是研究外国账户收遵从法和统一报告标准的专业工具书,对做好国际收情报交换,推进全球收透明度建设和研究有许多启发。

关于《国家务总局 财政部 中国人民银行 中国银行业监督管理委员...

2017年5月19日2010年,美国颁布《海外账户收合规法案》(FATCA),要求外国金融机构向美国国内收入局报告美国收居民(包括美国公民、绿卡持有者)账户的信息,否则外国金融机构在接收来源于美国的特定收入时将被扣缴30%的惩罚性预提所得。FATCA主要采用双边信息交换机制,即美国与其他国家(地区)根据双边政府间协定开展信息交换。国家务总局

金融行动特别工作组更新的高风险及应加强监控的国家或地区(2026年...

2026年2月13日作为全球反洗钱和反恐怖融资国际标准制定机构,金融行动特别工作组(FATF)持续监测全球范围内反洗钱和反恐怖融资体系存在显著缺陷的国家和地区,督促这些国家和地区改进缺陷。 金融行动特别工作组每年召开三次全体会议,审议这些国家和地区改进反洗钱和反恐怖融资体系的进展情况。会后,金融行动特别工作组在官网更新两份声明,其...